Guida · PDF, 10 pagine · Andrea Zonta, CFO
Controllo di Gestione: i principi base
Perché l'utile in bilancio non è denaro in cassa, i tre indicatori da guardare ogni mese e i pilastri di un controllo che funziona.
Di cosa si tratta
Dieci pagine sui fondamenti del controllo di gestione per chi guida una PMI: perché l'utile in bilancio non coincide con la cassa, quali sono i tre indicatori da guardare ogni mese, cioè crediti, magazzino e ciclo di cassa, e i tre pilastri su cui costruire un sistema di controllo che funzioni davvero.
Cosa c'è dentro
- Utile e liquidità: perché non coincidono e quali sono i veri segnali di allarme
- I tre KPI cruciali: crediti, magazzino e ciclo di cassa, come leggerli
- Cosa il bilancio tradizionale non ti dice e perché serve un controllo proattivo
- I tre pilastri su cui costruire il sistema di controllo della tua azienda
Come usarla
- 1Parti dall'esempio su utile e liquidità: aiuta a rileggere i tuoi numeri con occhi diversi.
- 2Calcola i tre indicatori sui dati dell'ultimo trimestre, anche in modo approssimativo.
- 3Ripeti il calcolo ogni mese e confronta: conta più la direzione che il valore del singolo mese.
Quando usarla
- Quando l'azienda è in utile ma la cassa è sempre tesa.
- Prima di un confronto con la banca o di un investimento importante.
- Quando vuoi iniziare a guardare i numeri ogni mese, non solo a bilancio chiuso.
90giorni
di anticipo con cui vedi una tensione di cassa
Il conto in rosso te lo dice l'estratto conto, quando è già successo. Il DSO e il ciclo di cassa te lo dicono tre mesi prima.
Altre guide
Commercialista e CFO: le differenze
Chi fa davvero cosa nella tua azienda: tre ruoli finanziari spesso confusi tra loro, a chi rivolgersi, per cosa e quando.
Checklist chiusura mensile: i 12 controlli
Un foglio da aprire in Excel a fine mese, con area, controllo, frequenza e responsabile. Se rispondi no a più di tre voci, il mese non è chiuso: è solo finito.
Ogni giorno parliamo con decine di PMI.
Imprese che vogliono rimettere in ordine i numeri, leggere meglio la propria situazione, cambiare assetto societario o preparare un passaggio generazionale. Raccontaci della tua e di dove vuoi portarla: parliamone, senza impegno.